Преступления в области неплатежеспособности

За 2010 календарный год Федеральное статистическое управление Германии в Висбадене зафиксировало в общей сложности более 168 000 случаев неплатежеспособности, что на 3,4 процента больше чем в 2009 году. Примерно две трети из них пришлось на неплатежеспособность потребителей, причем прирост по сравнению с предыдущим годом составил 7,6 процента. 

Благо при этом неплатежеспособность предприятий снизилась на 2,1 процента и составила около 32 000 случаев. Однако в этом контексте не следует забывать, что львиная доля от общего объема дебиторской задолженности перед кредиторами в размере около 39 миллиардов евро образовалась в результате неплатежеспособности предприятий. Таким образом, ущерб, нанесенный кредиторам, достигает очень значительных масштабов.
Statistisches Bundesamt - Insolvenzen 2011
Statistisches Bundesamt - Insolvenzen in Deutschland 1950-2011

В свете этих цифр также становится очевидным, что, учитывая большое количество случаев неплатежеспособности, нельзя недооценивать риск связанных с ними преступлений. По большей части они принимают форму нарушений немецкого Положения о несостоятельности («Insolvenzordnung», сокращенно «InsO») от 1994 года, основная цель которого — сделать возможным удовлетворение требований кредиторов посредством реализации активов неплатежеспособных должников.
Insolvenzordnung (InsO)

Однако довольно часто случается, что, несмотря на обязанность подать заявление о неплатежеспособности в случае фактического или предстоящего банкротства или чрезмерной задолженности, коммерческие предприятия не спешат сообщать о данной ситуации в попытке хотя бы ненадолго оттянуть последствия судебного разбирательства, а также при объявлении несостоятельности как можно больше активов хранят вне досягаемости внешнего управляющего. Обязанность по подаче заявления о неплатежеспособности в течение трех недель с момента неспособности к уплате предусмотрена правовыми нормами, применимыми к правовой форме соответствующего предприятия:
§ 64 and § 84 GmbhG
§ 92 and § 401 AktG
§ 130a and § 177a HGB

Несоблюдение обязанности по подаче заявления о неплатежеспособности при возникновении такой необходимости может привести к возникновению обязательств по компенсации и повлечь наказание в виде лишения свободы на срок до трех лет или штрафа.

Еще одно классическое преступление в области неплатежеспособности известно как «корпоративные похороны» («corporate burials»). В этом случае в обход процедуры неплатежеспособности, предусмотренной законом, неплатежеспособные или имеющие чрезмерное количество задолженностей фирмы незаконно ликвидируются, при этом доли капитала с одной стороны, и функции управления с другой передаются фиктивному лицу — в большинстве случаев кому-то, у кого нет собственных активов. Последний затем переносит зарегистрированный офис компании в любое другое место, иногда даже на несуществующий адрес. Впоследствии все, что можно превратить в деньги, продается, а деловая документация уничтожается.

Все это затрудняет кредиторам возбуждение производства по делу о неплатежеспособности, хотя бы из-за изменения адреса зарегистрированного местонахождения коммерческого предприятия. Однако следует отметить, что в случаях, когда «корпоративные похороны» считаются «contra bonos mores», т. е. неэтичными, бывший главный управляющий может быть привлечен к ответственности по уголовному праву даже после истечения срока его полномочий.

Благодаря разумным и подкрепляемым доказательствами расследованиям, проводимым на основе многолетнего опыта, агентство по расследованию преступлений в сфере бизнеса DETEK AG может помочь вам получить необходимую важную информацию о преступлениях в области неплатежеспособности, которая позволит вам предъявить свои обоснованные претензии.